ضريبة العقار في تركيا من أهم الاستفسارات والأسئلة المطروحة من قبل المستثمرين والمقيمين الراغبين بشراء شقة في تركيا والحصول على الجنسية التركية، سيلقي موقع ايبلا العقارية الضوء على كم ضريبة العقارات في تركيا 2024 بالإضافة إلى كيفية دفع ضريبة العقار التي تسم ضريبة الطابو في تركيا والموقع الرسمي لدفع الضريبة العقارية في تركيا.
قانون ضريبة العقارات في تركيا
يجب على الراغبين بتملك عقار في تركيا، أو الاستثمار بقطاع العقارات في تركيا، أن يطّلعوا على جميع القوانين المتعلقة بالعقارات. وأهمها قانون ضريبة العقار في تركيا. ولأن نظام الضرائب نظام عالمي، فهو مطبق في تركيا ولكن أقل حدة وأخف وطأة على المستثمرين، كما أنّ النظام الضريبي في تركيا يعتمد على مبدأ المساواة في القيمة المفروضة على العقار بين المواطنين الأتراك. والمستثمرين الأجانب؛ نتيجة لحرص الدولة التركية على حث وتحفيز الأجانب لأجل الاستثمارات في تركيا على نطاق واسع ومثمر.
ومن الضروري لأي مستثمر أن يطلع على المواد القانونية المتعلقة بضريبة العقار في تركيا. لأنّ موضوع الضرائب لا يقل أهمية عن غيره من المواضيع المتعلقة بالاستثمارات من شراء وبيع لأي غرض كان. ولأنّ ضريبة العقار في تركيا متنوعة ومختلفة من حيث الجهة الملزمة للضريبة والقيمة المدفوعة والمدة المحددة. فقد كان لزاماً على المستثمرين أن يتحروا عن هذه التفاصيل المهمة الخاصة بضرائب العقارات. وأن يكونوا صورة مسبقة عنها؛ ولهذا أفردنا هذا المقال الخاص الذي سنتكلم فيه عن ضرائب العقارات في تركيا، و أشكالها، وكيفية دفعها، وما إلى ذلك..
ما هي ضرائب العقارات في تركيا
ضريبة العقار في تركيا هي رسوم واجبة الدفع مختلفة نسبة ومدة، تفرضها القوانين التركية بمقدار محدد على أصحاب العقارات وفقاً لقيمتها. وبما أن ضريبة العقار في تركيا تبدأ من مرحلة البيع والشراء ونقل الملكية؛ يلتزم المشتري بدفع رسوم نقل ملكية العقارات في تركيا وقد يتم الاتفاق على الدفع بين البائع والمشتري.
رسوم وضريبة العقار في تركيا
تنقسم ضريبة العقار في تركيا إلى 3 أقسام لازمة الدفع وهي كالتالي:
- رسوم نقل الملكية والتي تدفع لمرة واحدة وقيمتها تساوي 4% من قيمة العقار.
- ضريبة القيمة المضافة والتي تبلغ قيمتها من 1 حتى 10% أو 20% تبعاً لنوع العقار وموقعه.
- يعفى المشتري والمستثمر الأجنبي من ضريبة القيمة المضافة.
- ضريبة سنوية عل العقارات في تركيا تدفع مرة واحدة في السنة وقيمتها تساوي 0.003 من قيمة العقار المسجلة عل وثيقة الطابو.
رسوم نقل الملكية العقارية في تركيا
فرضت المصلحة العقارية في تركيا رسوم الطابو أو رسوم نقل الملكية العقاري في تركيا وجاءت كالتالي:
- رسوم الطابو أو نقل الملكية العقارية تساوي 4% من قيمة العقار المسجلة في وثيقة الطابو.
- في حال كان ثمن العقار يساوي 200 ألف دولار أمريكي ستكون رسوم نقل ملكية العقار تساوي 8 آلاف دولار أمريكي.
- تعفي بعض البلديات المستثمرين من رسوم نقل الملكية لتشجيع إعادة الإعمار وعمليات التطور العقاري.
أنواع ضريبة العقار في تركيا
هناك عدة أنواع لرسوم و ضرائب العقار في تركيا، ولحصرها وتمييزها عن بعضها البعض؛ فقد قمنا بتقسيمها حسب المدة وزمن دفع الضريبة، كما يلي:
ضريبة القيمة المضافة على العقار KDV في تركيا
تستند ضريبة القيمة المضافة على العقار في تركيا على اعتبارات متعددة وهي:
- تشمل ضريبة القيمة المضافة جميع أنواع العقارات التجارية والسكنية قر تركيا.
- حددت قيمة ضريبة القيمة المضافة بـ 18% للعقارات التجارية.
- تختلف قيمة الضريبة للعقارات السكنية تبعاً لمساحة العقار وليس موقعه.
- تساوي ضريبة القيمة المضافة للعقار ذو المساحة أقل من 150 متر مربع 1% فقط وتساوي 18% للعقارات أكبر من 150 متر مربع.
شروط الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة للعقارات في تركيا
للإعفاء من ضريبة القيمة المضافة بالنسبة للأجانب يجب تحقيق الشروط التالية:
- يجب أن يكون المستثمر أجنبي الجنسية غير مقيم في تركيا وليس له محل عمل أو مقر.
- أن لا يكون سبق للمستثمر استخراج تصريح إقامة منذ سنة فائتة و عدم إقامته لمدة أكثر من 6 أشهر في تركيا في العام السابق لتاريخ شراء العقار.
- عدم تسجيل عنوان للمستثمر في تركيا.
- الإعفاء يشمل العقارات الجديدة فقط في تركيا.
- لا يشمل الإعفاء الأراضي الزراعية.
- إثبات حوالة بنكية بالنقد الأجنبي للاستثمار العقاري في تركيا.
- لا يمكن بيع العقارات المشمولة بالإعفاء لمدة سنة كاملة.
ضريبة الطابو في تركيا
تدفع ضريبة نقل الملكية عندما يتم نقل العقار من شخص لآخر، بسبب بيعه أو التنازل عنه؛.. ويتم إصدار سند الملكية الطابو في تركيا التي تثبت انتقال الملكية بعد اصدار التقييم العقاري للعقار، يلزم قانونا كلا من البائع و المشتري بدفع ضريبة (نقل الملكية). وتقدر ضريبة نقل الملكية بنسبة 4% من قيمة العقار المحددة في العقد.
ومن ناحية أخرى هامة، فإن قانون ضريبة نقل الملكية في تركيا، ينص على أن البائع و المشتري ملزمان بدفعها بالتساوي،.. إلا أنّ مضمون عقد البيع قد يحدد طرفا واحدا ملزماً بدفع ضريبة نقل الملكية، وقد جرى عادة أن يدفعها المشتري وحده.
ضريبة العقار السنوية في تركيا
يمكن تقسيم أنواع ضريبة العقار في تركيا السنوية المحددة من قبل قانون الضرائب العقاري التركي والتي تبلغ إجمالي 0.003 من قيمة العقار المسجل في الطابو كالتالي:
- رسوم الضرائب للبلدية ويمكن تقديرها بين 4 إلى 8 ليرات لكل متر مربع من العقار، وتختلف تبعاً لموقع العقار والولاية وهي رسوم سنوية مقابل الخدمات التي تقوم بها البلدية للعقارات.
- رسوم التأمين على العقارات في تركيا ضد الزلازل والكوارث الطبيعية وتساوي 50 ليرة لكل متر مربع من مساحة العقار الإجمالية.
تأمين الزلازل في تركيا
تتعرض بعض المدن في تركيا بين الحين والآخر لحدوث الزلازل، التي تتراوح قوتها بين الخفيفة والمتوسطة القوة.. وذلك لوقوعها على خط الزلازل، لهذا وجب الحصول على تأمين الزلازل في تركيا،
وتقسم ضريبة تأمين الزلازل في تركيا إلى قسمين:
- واجبة الدفع و إلزامية، ويكون استخراج تأمين الزلازل الإلزامي في حال شراء عقار جديد بغض النظر عن النوع، وفي حالة فتح اشتراكات الكهرباء وغيرها.
- غير واجبة الدفع وليست الزامية؛ كغيرها من أنواع التأمين في كافة البلاد لاقدر الله في حال وقوع الكوارث الطبيعية وغيرها لن يكون هناك جهة قد تدفع الضرر الذي قد يحدث للعقار في حال عدم الحصول على تأمين الزلازل، والذي يشمل العديد من الكوارث غير الزلازل.
وتتم عملية حساب تأمين الزلازل في تركيا بحسب الموقع و المساحة ونوع البناء، وتعتبر رمزية نوعاً ما.
ضريبة الأرباح على العقار في تركيا
تقع ضريبة الأرباح العقارية على مالك العقار أو المستثمر الذي يعيد بيع العقار في تركيا. ويلزم في دفعها، في حال باع المالك عقاره قبل مرور 5 سنوات على شراءه بدءاً من تاريخ شرائه للعقار. وفي حال تجاوز مدة 5 سنوات على تملك العقار فيتم اعفاؤه من ضريبة الأرباح. ويتم حساب الأرباح على مبدأ الفرق الناتج بين القيمة المسجلة في سند ملكية العقار الطابو حين شرائه، وبين ثمن العقار حين بيعه. ويختلف تقدير نسبة ضريبة العقار في تركيا لتفاوت أرباح كل عقار، إضافة لما تقدره دائرة السجل العقاري في تركيا ويتم دفعها في دائرة الضرائب.
حالات الإعفاء من ضريبة الأرباح العقارية في تركيا
يمكن للمستثمرين الاستفادة من حالات الإعفاء من ضريبة الأرباح على العقارات في تركيا بتحقيق الشروط التالية:
- بيع العقار بعد 5 سنوات من الاستثمار وعملية الشراء.
- امتلاك العقار عن طريق التوريث أو التبرع.
- فروقات الربح من بيع الهقار أقل من 18 ألف ليرة تركية تعفي المستثمر من ضريبة الأرباح العقارية.
ضربة العقارات الفاخرة في تركيا
وهي إحدى أنواع الضرائب التي تم فرضها على العقارات الفاخرة المستخدمة لأغراض سكنية والتي تجاوزت قيمتها الشرائية 5 مليون ليرة تركية وهي كالتالي:
- يتم حساب ضريبة العقارات الفاخرة تبعاً لتكلفة المتر المربع من البناء.
- يحدد البند السابق من قبل وزارة البيئة والمالية.
- ضريبة العقارات الفاخرة التي تقدر قيمتها بين 5 مليون إلى 7 ملايين ليرة تركية تساوي 0.003 من قيمة العقار.
- وضريبة العقارات الفاخرة التي تقدر قيمتها بين7 مليون إلى 10 ملايين ليرة تركية تساوي 0.006 من قيمة العقار.
- ضريبة العقارات الفاخرة للعقارات ذات القيمة أعل من 10 مليون ليرة تركية تساوي 0.01 من قيمة العقار.
- تدفع ضريبة العقارات الفاخرة لمرة واحدة فقط عند البيع والشراء.
طريقة حساب ضريبة العقار في تركيا
يتم تقدير قيمة ضريبة العقار في تركيا السنوية، وفقا للقيمة المسجلة عند الشراء، والتي تثبت في سجل الطابو،.. وبشكل وسطي للشقق ضمن المجمعات السكنية تبلغ الضريبة السنوية على المتر المربع 3 ليرة تركية. وتختلف باختلاف الموقع و المساحة و الخدمات، وتدفع ضريبة العقار في تركيا مرة واحدة سنوياً في بلدية المنطقة التي يتبع لها العقار.
رسوم الخدمات الشهرية على العقارات في تركيا
رسوم العقارات الشهرية في تركيا والمعروفة (العائدات)، يدفعها أصحاب وملاك العقارات للمشرفين على المجمع السكني. وتدفع هذه العائدات الشهرية نتيجة الخدمات المقدمة عبر المرافق الترفيهية والحيوية كالحدائق والمسابح. بالإضافة لأجور عمال النظافة، ولتغطية رواتب موظفي عمال الصيانة ورجال الأمن و الحراسة في المجمع السكني. وللعلم، قد تتغير قيمة هذه الرسوم من مجمع سكني لآخر حسب طبيعة الخدمات.
كما أنّ هذه الرسوم موجودة في أغلب الأبنية السكنية في تركيا؛.. لأنها تغطي أجور النظافة وتكاليف الصيانة وفواتير الخدمات، وتعد رسوماً رمزية عرفية، ولا تتبع لقوانين ضرائب العقارات في تركيا.
كيفية دفع ضريبة العقار في تركيا
يمكن للمالك، دفع ضريبة العقار في تركيا والرسوم في الضرائب في تركيا من خلال إحدى الطرق التالية:
- دفع ضريبة العقار في تركيا عن طريق التطبيقات العقارية الحكومية المخصصة في تركيا.
- تكليف شركة عقارية معتمدة، وتوكيلها بتسيير المعاملات القانونية والإدارية، بما فيها دفع ضريبة العقار في تركيا. لأن الاعتماد على شركة عقارية يسهل على مالك العقارات الكثير من الإجراءات. فضلا عن خبرة الشركة بمثل هذه الشؤون التي تنجزها بدقة ومهنية. ونحن في ايبلا العقارية ومن خلال خدماتنا المقدمة لعملائنا على استعداد تام لمتابعة كافة الشؤون القانونية للعقارات في مدينة بورصة.
- فتح مالك العقار حساباً مصرفياً تابعاً لأحد البنوك التركية، و بالتالي يمكن أن يسدد بعض ما عليه من فواتير وضرائب و التزامات بيسر وسهولة.
ضريبة الميراث في تركيا 2024
حددت ضريبة الميراث في تركيا على العقارات الموروثة المذكورة في وصية المتوفي كالتالي:
- ضريبة الميراث عل نقل ملكية العقارات إلى الورثة تساوي بين 1 حتى 10% تبعاً لإقامة الورثة وموقع العقار.
- تنقل ملكية العقار الموروث في دائرة الطابو التركية.
ضريبة تأجير العقار في تركيا
حددت الحكومة التركية ضريبة تأجير العقار في تركيا ضمن الإقرار الضريبي المصرح به من قبل ملاك العقارات كالآتي:
- ضريبة تأجير العقارات تساوي 15% في حال كان العائد من التأجير حتى 32 ألف ليرة تركية.
- ضريبة تأجير العقارات تساوي 20% في حال كان العائد من التأجير من 32 ألف حتى 70 ألف ليرة تركية.
- ضريبة تأجير العقارات تساوي 27% في حال كان العائد من التأجير من 70 ألف حتى 250 ألف ليرة تركية.
- ضريبة تأجير العقارات تساوي 35% في حال كان العائد من التأجير من 250 ألف حتى 880 ألف ليرة تركية.
- ضريبة تأجير العقارات تساوي 40% في حال كان العائد أكثر من 880 ألف ليرة تركية.
موقع دفع الضرائب في تركيا
يمكن لكافة المستثمرين الأجانب او المقيمين في تركيا الاستفادة من موقع دفع الضرائب في تركيا للخدمات التالية:
- تسجيل الدخول إلى الموقع الرسمي لدائرة الضرائب في تركيا dijital.gib.gov.tr
- أو الدخول إلى موقع بنك زراعات لدفع الضرائب في تركيا الرسمي ziraatbank.com
- دفع ضرائب الشركات في تركيا.
- دفع ضريبة السيارة.
- ضريبة الدخل السنوية.
- دفع ضريبة الشركات.
- ضريبة القيمة المضافة.
- دفع ضريبة الدمغة.
- ضريبة الاستهلاك الخاص.
- دفع ضريبة السيارات.
- الغرامات المرورية.
- دفع ضريبة الميراث والتركات.
- ضريبة المعاملات المصرفية والتأمينية.
- دفع رسوم المغادرة.
- رسوم التوثيق.
- دفع رسوم شهادة تسجيل الأراضي.
عقوبة التأخر عن سداد ضريبة العقار في تركيا
حددت دائرة الطابو والمصالح العقارية عقوبات صارمة عند التأخر عن سداد ضريبة العقار في تركيا تبعاً للمدة الزمنية للتأخير وعند التخلف عن سداد ضريبة العقار في تركيا عدة مرات ترتفع قيمة الضريبة بشكل كبير ويجب على المستثمر دفعها في الوقت المحدد.
شاهد أيضًا:
وفي نهاية المقال نكون قد قدمنا في هذا المقال من ايبلا العقارية شرحاً دالاً وهاماً عن موضوع ضريبة العقار في تركيا وأنواع الضرائب والرسوم العقارية ومنها العقارات الفخمة والشقق السكنية وضريبة الورثة وغيرها بالتفصيل
